WTW France (Willis Towers Watson) innove en lançant un simulateur inédit à destination des entreprises, leur permettant de mesurer précisément les effets financiers de la réforme du calcul des indemnités journalières versées par la Sécurité sociale (IJSS).
Ce changement, en vigueur depuis le 1er avril 2025, modifie en profondeur les équilibres des régimes de prévoyance, en transférant une part plus importante de la charge sur les employeurs et leurs assureurs. Une évolution réglementaire qui interpelle les acteurs de l’assurance collective et invite à repenser les mécanismes de protection sociale complémentaire.
Une réforme aux conséquences immédiates pour les employeurs
Depuis le décret du 20 février 2025, le plafond de revenus pris en compte pour le calcul des IJSS a été réduit de 1,8 à 1,4 fois le SMIC. Cela signifie que pour tout salaire mensuel brut supérieur à 2 522 euros, la Sécurité sociale compense moins, entraînant un manque à gagner qui doit désormais être couvert par les dispositifs internes ou assurantiels. Le différentiel peut atteindre jusqu’à 329 euros nets mensuels par salarié en arrêt de travail.
Pour de nombreuses entreprises, ce changement entraîne une augmentation significative des charges liées à l’incapacité de travail. WTW estime que cette réforme engendrera en moyenne entre 4 et 5 % de surcoûts annuels sur les budgets de prévoyance, une proportion qui peut grimper à 7 % dans certaines configurations.
Un simulateur pour une vision personnalisée de l’impact
Afin d’outiller ses clients face à cette nouvelle donne, WTW a développé un simulateur sur-mesure, capable de modéliser les effets de la réforme en fonction de la masse salariale, de la fréquence des arrêts et des garanties prévues dans les contrats. Ce simulateur prend en compte la structure spécifique de chaque organisation, permettant aux entreprises d’ajuster avec précision leurs stratégies de protection sociale.
Cette approche différenciante permet aussi d’identifier les contrats les plus exposés à une hausse des coûts, en particulier ceux qui prévoient un maintien de salaire intégral sans déduction explicite des IJSS. De tels régimes deviennent plus coûteux en l’absence d’une révision des garanties ou d’un dialogue avec l’assureur sur les clauses de coordination.
Anticiper plutôt que subir : une approche proactive du pilotage
WTW propose une méthodologie en trois temps pour permettre aux entreprises de transformer cette contrainte en opportunité. D’abord, une analyse de l’exposition réelle, via le simulateur, afin d’objectiver les risques et les écarts budgétaires. Ensuite, une politique renforcée de prévention pour limiter les durées d’arrêt et accompagner le retour à l’emploi, notamment à travers des actions ciblées sur les risques psychosociaux et les troubles musculo-squelettiques. Enfin, un pilotage dynamique de l’absentéisme, en s’appuyant sur des indicateurs sectoriels et des benchmarks internes pour élaborer un plan d’action pérenne.
Selon Noémie Marciano, directrice des activités assurance de personnes chez WTW France, « il est essentiel de ne pas attendre les renouvellements contractuels de 2026 pour agir. Cette réforme est déjà en vigueur, et les décisions prises aujourd’hui détermineront la capacité des entreprises à préserver à la fois leur performance économique et la qualité de leur couverture sociale ».
Une réforme qui interroge les équilibres du modèle mutualiste
La réforme des IJSS soulève des questions plus larges sur l’équilibre entre solidarité nationale et protection assurantielle. En réduisant la couverture de base, elle renforce la nécessité de disposer de garanties complémentaires solides, ce qui accentue la responsabilité des entreprises dans la gestion du patrimoine social de leurs salariés. Pour le secteur de l’assurance, cette évolution constitue un signal fort en faveur d’une personnalisation accrue des régimes collectifs et d’un accompagnement stratégique des organisations.
Avec son nouvel outil, WTW se positionne comme un partenaire incontournable dans ce changement de paradigme, en intégrant innovation, conseil personnalisé et vision à long terme au service d’une performance sociale durable.
